审计类型—合规审计

合规审计是一种更加关注实体是否遵守相关规则和当地法律法规的审计服务。合规审计还审查实体是否遵守内部规则、法规、政策、决定和程序。公司的内部审计师或新山的外部审计公司都可以进行这项审计。

实体应遵守当地法律法规。否则，他们将面临罚款或处罚（另见新企业主需要知道的合规小贴士）。

一般而言，合规审计针对某些要求执行审计，如下所示：

当地法律法规：

公司需要确保其运营遵守法律。为实现这一目标，可能需要建立适当的流程和程序。在某些情况下，他们可能需要法律顾问来为他们的决定提供建议。

有时，公司甚至会设置法律部门审查某些重要流程。它需要确保将处罚降到最低，并且制定符合法律的正确程序。与此同时，该实体可能需要其内部审计部门（另见如何确保内部审计拥有高效率？）根据当地法律要求审查合规部分。此外，内部审计师可能需要评估重要的程序和过程，以及某些官方文件。

与业务相关的框架和法规：

此外，合规审计员可能需要检查企业是否按照与业务相关的框架和法规运行。例如，在其经营业务所在国家/地区以外的股票市场上市的公司需要确保其符合股票市场的要求（另见审计类型——法定审计和非法定审计）。此外，合规审计师必须审查多个领域，并检查相关实体的当前做法是否符合这些要求。

如果没有，合规审计员需要与相关部门以及首席执行官讨论发现的结果，以及审计员提出的建议，以供他们采取行动。

实体的流程、程序和政策：

除此之外，合规审计师还将针对实体的流程、程序和政策进行审计。这些内部政策和程序对于实体的可持续增长非常重要。如果实体未能遵守其程序和内部政策可能会导致时间和资源的浪费。严重违规可能导致严重欺诈（另见如何通过内部控制来克服工资欺诈？）。

合规审计有时由合规官执行，而在某些情况下，则是内部审计师执行。一些大公司将拥有与内部审计部门分开运作的合规部门。

通常谁来进行合规审计？

内部和外部审计师都可以执行合规性审计（另见内部与外部审计的审计目标）。当一个内部审计部门不具备足够的资源或专业知识来进行合规审计时，它可能会寻求外部公司的服务来提供服务。

内部审计部门是独立的，审计委员会直接对其进行监督。审计结束后，审计人员会将合规审计报告发送给相关部门、CFO和CEO。报告结果直接提交给董事会和审计委员会。

对于规模较大的公司，合规官有责任强制每个部门、单位或部门遵守规定的法律、法规、政策和程序。在某些情况下，他们还会执行合规性审核。