现金收账周期

现金收账周期是指公司收回其应收账款所需的天数。这个周期对于监管一家公司向其值得信赖的客户提供合理的赊购额度的能力,以及其按时收回应收账款的能力至关重要。这证明所有公司都应该完成它们的会计任务,因为这能帮助管理层发现他们在收取利润时出现的任何问题。因此,身为企业主,如果你在处理会计相关工作时遇到挑战,你就应该聘请一家亚庇会计师事务所,让专家来帮助你。
现金收账周期的概念与现金循环周期的概念不同,现金循环周期是指从现金流出以支付商品,到收到销售商品所获得的现金的一个较长的时期。若企业主要计算收账周期,他们就应该将公司每年的赊销销售额除以365,然后将平均应收账款除以所得金额。
企业主应该缩短现金收账周期,这个周期越短越好。这是因为:
- 现金收账周期短意味着公司可以更快地收回现金。因此,它有更多的现金在手,所以它的借款需求较低。
- 一般来说,发票未付的时间越长,企业收取货款的难度就越大。
- 旧发票可能无法作为公司的抵押物。
相反,如果管理层使用的赊销政策更宽松,那么较长的现金收账周期则是可以接受的。这类赊销政策使公司能够向更多的边际客户提供赊销服务,但他们从这些客户手中获得付款的可能性相对较低。
为了加快现金流(另见会计—如何提高现金流),身为企业主的你应该设法更快地收回未收到的应收账款。为此,你应该:
按时开具发票
一旦你发货或提供服务,你就应该向客户开具发票。如果你不这样做,你就是在因为自己没有向客户提供有关付款详情的文件而拖延收款过程。
在发票到期前联系你的客户
在到期日前联系在你的应收账款中占比最大的客户对你来说将是一种非常划算的收款方式。这样一来,你就能发现有关付款的问题,并在发现它们之后立即开始着手处理,而不是在几周后才发现这些问题,这种情况经常发生在企业主身上。
拜访客户
如果你与客户面对面见面,客户将不太可能延迟付款。这无疑是处理大量逾期款项的一种非常划算的方法。
让你的销售员去收款
如果你已经雇佣销售人员来为贵公司进行销售,你就应该让他们替你向客户收取付款,因为他们是和客户最熟悉的人。(另见你应该开始雇佣员工的迹象)
收取无可争议的金额的款项
如果你的客户对发票上的某一行项目提出投诉,那么在你调查那笔有争议的金额的同时,你应该坚持收取其他所有项目的款项。
发催款信给你的客户
你应该向客户发送自动通知,以提醒他们某款项即将到期或已过期。(另见什么是未付支票?)