关于银行对账，你需要知道些什么？

银行对账是典型的控制现金的过程之一。在一家企业中，核对银行账目的任务应该由不参与支付功能和现金发票的个人来进行。对账是为了确定银行账户中的现金是否有出现任何错误、修改和违规的行为（请查阅如何减少会计差错）。通过雇佣一个独立的个人来进行银行对账，企业主就可以很好地分离职责，并避免诈骗（请查阅会计 – 每月核对银行帐目的重要性）。

银行对账的格式有很多种，但它们的功能都是一样的。在对账过程中，企业主必须将每月银行账单上的数字与现金簿中报告的数字进行比较。

公司银行存款账户余额与银行账单余额之间的差额，是由于项目只在公司账户上被记录，而没有在银行对账单上被记录所致。会导致这种情况的例子包括已经被开出但银行尚未办理的未付支票，以及公司已经记录但银行尚未记录的在途存款。此外，银行对账单上已经记录但公司没有记录的项目也会造成这些差异，如银行手续费、资金不足（NSF）、利息收入和银行应收票据。NSF支票是已被存放但因未付款而被退回的支票。

请记住，银行账单的余额将被调整为“正确”的数字；同时，公司账簿的余额也将被调整为“正确”的数字。这些数字应该相符。当正确调整后的余额得到充分计算时，会计师必须准备日记账分录，以便将每个公司账簿的期末余额都调节为正确的余额（请查阅小企业常见的会计差错）。这些分录将记录会影响现金余额的每一笔交易和每一种情况。

你可以聘请任何一家新山会计事务所，让他们在贵公司进行银行对账时提供更多帮助。