会计 — 银行核对表

在会计中， “调节”是指使两组数字成为一致。例如，我们估计会在一段时间内获得一定的利润，但是我们在该期间结束时未能达到目标，因此会计会设法使估计目标的数字与在记账时实际达到的数字相同（请查阅会计与簿记的区别）。

同样，在分类账簿中显示的银行账户需要与银行对账单中显示的银行分类账簿进行核对。这意味着现金的银行余额必须与银行对账单进行比较。

编制银行核对表（请查阅会计 – 每月核对银行帐目的重要性）时需要注意到事项：

• 检查业务现金簿中银行栏的合计，以确定合计中是否有错误。
• 比较现金簿（请查阅如何读懂现金流量表）和银行对账单中记录的金额。如果发现有任何不符之处，写在你的笔记本上。
• 现金簿中的项目和银行对账单中的项目依照特定日期进行比较。
• 检查你的进出支票记录。
• 注意银行对账单的起止点，包括银行对账单和现金簿上的余额。

如果你选择从现金簿银行栏的余额开始，你得到的答案应该是银行对账单上的余额。或者，如果你选择从银行对账单的余额开始，你得到的答案应该是现金簿的余额。

账面余额，也称为现金簿余额。它是现金簿上由你管理的余额。检查是否：

• 借方栏合计超过银行列贷方栏的合计（借方余额）
• 现金簿贷方余额超过银行列中的借方余额。（贷方余额），这表示透支。

这种情况会发生是因为提款超过存款。

最后，根据你的银行对账单核对余额。您的客户存入的任何金额都将记录在他的帐户的贷方。

要核对对账单，请记下银行对账单中出现但未出现在现金簿中的所有项目，并做必要的记录。同时检查现金簿中出现但银行对账单中没有出现的项目，并进行调整。如果你还是不明白银行存款余额调节表，你可以考虑使用新山会计楼提供的会计服务。