会计 – 如何读懂现金流量表

Accounting - How to read Cash flow statement

投资于一家公司的主要标准是它的盈利能力,这是由净收入显示的。虽然净收入被视为一种简单快捷的方法,可以一目了然地了解一家公司的业绩,但它并没有显示一家公司的实际利润。这就是现金流的来源。它揭示了该公司的花费和现金来源。

现金流量表的重要性

现金流量表显示公司在任何特定时间可获得的确切金额。该报表涉及评估现有的流动性或现金,使公司能够支付票据、库存和获取额外资产作出明智的决定。

公司财务概况

现金流量表以及公司的资产负债表和损益表有助于全面了解公司的财务状况。所有上市公司必须公开上述三份报表。

现金流量表中的组成部分

简单地说,现金流量表提供的现金流向分成:

  • 资产投资
  • 经营成本
  • 融资

资产投资

这显示公司用于

  • 出售固定资产
  • 购入固定资产

房地产、车辆、设备、投资证券、机械和家具归公司资产。对一个公司来说,评估未来盈利能否持续是很重要的。

运营成本

运营成本或现金流显示了公司日常支出的金额。这包括从通过:

  • 赊销收款
  • 特定时期的现金流入

这个成本给出了核心业务产生的资金的精确价值。为了获得利润,净总额应不断增长。

融资

指贷款人、投资者和债权人支付或收到的现金。对于公开交易公司,本节的报表将显示以下任何一项或全部的现金流来源:

  • 支付股息
  • 偿还债务
  • 销售债券或股票

通过了解现金流生成和报告的重要性,上述指标可用于分析您的业务组合。我们的新山会计事务所提供的服务,让您能够找到正确的方式来执行您的义务来获得丰盛的利润。想知道更多有关我们服务的信息,请立即联系我们。

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